Cambios Regulatorios Recientes para Exempted Companies en las Islas Caimán: 2024–2026

Resumen

Las Islas Caimán han aprobado reformas legislativas significativas que afectan a las exempted companies durante 2024–2026. Los cambios abordan la sustitución del registro BOSS, la regulación VASP, las actualizaciones del marco AML/CFT y el marco de declaración de criptoactivos de la OCDE.

1. Ley de Modificación de Sociedades 2024 — Sustitución del BOSS (enero de 2026)

La Ley de Titularidad Real (Intercambio y Salvaguarda) 2024, operativa desde enero de 2026, sustituyó el sistema BOSS por el sistema VIRRGIN. Toda la información sobre titularidad real se mantiene en un registro gubernamental central no accesible al público. El umbral BO permanece en más del 25 %. Las sociedades deben presentar información BO en 30 días y actualizar en 15 días. El sistema VIRRGIN es accesible para la CIMA, las fuerzas del orden y las autoridades competentes extranjeras.

2. Cascada BOTA — Cuatro Instrumentos

Cuatro instrumentos subordinados a la BOTA, publicados a finales de 2024, establecen las normas operativas detalladas del sistema VIRRGIN, incluyendo la información requerida, normas de verificación, sanciones (hasta 100.000 USD) y procedimientos de divulgación.

3. Reforma POCA DAML (enero de 2025)

La reforma de la POCA, en vigor desde enero de 2025, permite a las entidades declarantes presentar una solicitud DAML a la FRA antes de completar una transacción de interés. La FRA dispone de 7 días para otorgar o denegar el consentimiento; si no hay respuesta, se aplica el consentimiento implícito.

4. VASP Fase Dos (abril de 2025)

La Fase Dos del régimen VASP, vigente desde abril de 2025, amplió el registro obligatorio a operadores de plataformas DeFi y proveedores de monederos no custodiales que superen los umbrales de actividad de la CIMA.

5. AEOI — CRS 2.0 y CARF (enero de 2026)

Las Islas Caimán activaron el CARF y el CRS 2.0 desde el 1 de enero de 2026. Las exempted companies que sean Proveedores de Servicios de Criptoactivos deben registrarse como CAE declarantes y presentar informes anuales CARF.

Resumen de los Principales Instrumentos Legislativos